2025년 연말정산 미리보기 & 결제수단별 공제율·세액공제 총정리

2025년 귀속 연말정산 미리보기 서비스를 통해 결제수단별 공제율과 기부금·월세 세액공제 항목을 한눈에 확인할 수 있습니다.

올해 남은 기간 소비와 공제 항목을 점검해 환급액을 극대화하는 전략을 세워보시기 바랍니다.

2025년 연말정산 미리보기란?

국세청 홈택스의 ‘연말정산 미리보기’ 서비스는 근로자가 올해(2025년) 1월부터 9월까지 사용한 결제수단별 지출내역을 바탕으로 예상 환급액과 절세 가능성을 미리 확인할 수 있는 기능입니다.

남은 기간(10~12월) 소비패턴을 조정해 환급액을 극대화할 수 있습니다.

※ 공제 적용은 총급여의 25%를 초과한 사용금액부터이며, 총급여 7천만 원 이하 근로자의 공제한도는 최대 300만 원입니다.

총급여의 25% 이하 지출은 공제 대상이 아니므로 이 구간에서는 신용카드 혜택(포인트, 마일리지)을 먼저 활용하는 것이 좋습니다.

25%를 초과한 이후부터는 공제율이 2배 높은 체크카드나 현금영수증 사용으로 전환하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

총급여가 4,000만 원인 근로자가 연간 1,500만 원을 결제했다면,
공제대상 금액 = 1,500만 원 - (4,000만 원 × 25%) = 500만 원입니다.

같은 금액을 사용해도 결제수단에 따라 절세 차이가 큽니다.

공제 항목	공제율	공제한도	주요 요건
기부금 세액공제 (법정기부금)	15% (2천만 원 이하) 30% (2천만 원 초과)	전액 인정	국가·지자체·공공기관 등 법정 단체 기부
기부금 세액공제 (지정기부금)	15% (2천만 원 이하) 30% (2천만 원 초과)	소득금액의 30% 한도	사회복지법인·학교·종교단체 등 지정기관 기부
정치자금 기부금	10만 원 이하 전액 10만 원 초과분 15%~25%	법정한도 내	선관위 등록 정당·후보자 후원금
월세 세액공제	12% (총급여 7천만 원 이하) 15% (총급여 5천5백만 원 이하)	연 750만 원 한도	무주택 근로자, 전입신고 및 계약서 제출 필수